Здравейте,
регистрирани сме по чл.97а от ЗДДС. Получаваме услуги, за които трябва да издаваме протокол по чл.117. Но тъй като сме регистрирани по този специфичен член протоколите се попадат само в дневника за продажи и внасяме ддс-то.
Проблема е, че при осчетоводяването на получената услуга и издаването на протокол САМО в дневника за продажби взимам следните операции:
дебит 602
кредит 401 за осчетоводяване на самата фактура със стойността на услугата и
дебит 459
кредит 459 и
кредит 4532 със самоначисленото ДДС.
Но така ми остава салдо по дебита на сметка 459 със стойността на начисленото ДДС, което незнам как да закрия.???
Благодаря Ви много!
Balans.bg – Счетоводство, Закони, ТРЗ
- Данъчни Закони ЗДДС, ЗКПО и всички други – пълни текстове, резюмета, статии, въпроси и отговори
- Практическо Счетоводство Всичко за счетоводната практика от А до Я – за начинаещи и професионалисти
- Счетоводни Стандарти НСС, МСС, МСФО, МОС – пълни текстове, резюмета, статии, въпроси и отговори
-
Практически Заплати
Практическо водене на ТРЗ и Личен Състав
за начинаещи и професионалисти
Това, което Ви остава по дебита на с-ка 459, всъщност не е разчет (актив - вземане), а разход, тъй като нямате право на данъчен кредит. В този смисъл не е нужно да използвате с-ка 459, а можете директно да си осчетоводявате разхода за ДДС при самото включване на протокола за самоначисляване в дневник продажби.
Най-правилно е въпросният разход да се класифицира по същия начин, по който сте осчетоводили разхода за услугата. Или във Вашия конкретен пример:
Дт 602 / Кт 4532
Поздрави,
Пламен Донев