radoslav makarski radoslav makarski s4etovoditel

Данъчна и счетоводна печалба



Здравейте!

Счетоводна печалба за годината 1000 лв. Данъчна печалба 30 000 лв. Как се процедира чисто счетоводно? В данъчната декларация е ясно,че се посочва данъчната печалба но самите счетоводни операции по сметка 123 как трябва да бъдат?

Благодаря предварително!



Отговори

  • Здравейте.

    По сметка 123 формирате счетоводния финансов резултат за периода. Начислявате дължимия данък по ГДД със статии 123/452, като приспадате и отстъпката при плащане до 31.03.2014 и съответно погасявате задължението със статии 452/503. По сметка 123 трябва да остане счетоводния финансов резултат. Данъчния финансов такъв се отразява в ГДД и се определя дължимият корпоративен данък - 123/452 - 30 000 х 10% = 3 000 лв.
    След това пренасяте счетоводния финансов резултат за годината в сметките с финансови резултат за минали години - 121 или 122.
    Прилагам и полезен линк за помощ:
    http://balans.bg/859-5-18-1-nachisljavane-na-korporativen-danyk/

    Поздрави.
  • Благодаря за отговора.Мисълта ми беше,че се получава един вид счетоводен финансов резултат 1000 лв в кредита на 123 а после 3000 лв платен данък по дебита на 123 и остава дебитно салдо. Това ме смущаваше понеже за пръв път ми се случва
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

-->