АЛФА ЕООД
АНАЛИТИЧНИ ОБОРОТИ по СМЕТКА 602
за периода от: 01.03.2010 до: 31.03.2010
|
№ |
подсметка (код) |
НАЧАЛНО САЛДО |
ОБОРОТИ |
КРАЙНО САЛДО |
|||
|
Дебит |
Кредит |
Дебит |
Кредит |
Дебит |
Кредит |
||
|
1 |
Телефон |
52 132.71 |
0.00 |
1 210.70 |
0.00 |
53 343.42 |
0.00 |
|
2 |
Услуга по алармени системи |
16.30 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
16.30 |
0.00 |
|
3 |
Охрана |
627.43 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
627.43 |
0.00 |
|
4 |
Разходи по автомобилите |
753.89 |
0.00 |
19.16 |
0.00 |
773.05 |
0.00 |
|
5 |
Нотариални услуги |
25.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
25.00 |
0.00 |
|
6 |
Строителен надзор |
247 815.00 |
0.00 |
194 125.00 |
0.00 |
441 940.00 |
0.00 |
|
7 |
Счетоводно обслужване |
940.00 |
0.00 |
350.00 |
0.00 |
1 290.00 |
0.00 |
|
8 |
Наем |
2 862.00 |
0.00 |
750.00 |
0.00 |
3 612.00 |
0.00 |
|
9 |
Услуги съгласно договор |
75 000.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
75 000.00 |
0.00 |
|
10 |
Регистрация на домейн |
58.67 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
58.67 |
0.00 |
|
11 |
Разходи по ремонта на ресторанта |
0.00 |
0.00 |
5 315.96 |
0.00 |
5 315.96 |
0.00 |
|
12 |
Правни услуги |
0.00 |
0.00 |
800.00 |
0.00 |
800.00 |
0.00 |
|
13 |
Копирни услуги |
0.00 |
0.00 |
30.23 |
0.00 |
30.23 |
0.00 |
|
14 |
Куриерски услуги |
0.00 |
0.00 |
5.25 |
0.00 |
5.25 |
0.00 |
|
15 |
Застраховки |
655.00 |
0.00 |
125.00 |
0.00 |
780.00 |
0.00 |
|
16 |
Такси за удостоверения |
19.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
19.00 |
0.00 |
|
17 |
Разходи по преобразуване |
160.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
160.00 |
0.00 |
|
18 |
Ел.енергия |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
СУМИ |
381 065.00 |
0.00 |
202 731.31 |
0.00 |
583 796.31 |
0.00 |
|
1. Формиране и Предназначение
Справка Аналитичните Обороти по Сметка е вторичен счетоводен документ, в който са отразени началните салда, оборотите и крайните салда на всички аналитични сметки към една синтетична сметка от сметкоплана.
Справката Аналитични Обороти по Сметка се представя в табличен вид, в който по редовете са разположени използваните от предприятието аналитичности по отделна счетоводна сметка, а по колоните са представени началните дебитни и кредитни салда, дебитните и кредитните обороти, и крайните дебитни и кредитни салда.
Справката Аналитични Обороти по Сметка се използва и е едно от най-добрите средства за установяване верността на Оборотната Ведомост на ниво синтетични сметки.
Чрез справката Аналитични Обороти по Сметка може лесно да се анализират приходите и разходите по видове и управляващите да вземат информирани решения за по-доброто управление на предприятието.
2. ПРЕГЛЕД – правила, чести грешки/проблеми и техните решения
За разлика от Оборотната Ведомост, в справката Аналитични Обороти по Сметка няма двойки равенства в началните салда, оборотите и крайните салда, защото не става въпрос за отразяване на цялото имуществено състояние на предприятието, а само за отделна сметка.
Всички аналитични сметки, които се откриват към дадена синтетична сметка, могат да бъдат, само активни или само пасивни, в зависимост от вида на синтетичната сметка. Тоест ако една синтетична сметка е активна, всички нейни аналитичности са също активни и обратното.
При аналитичностите по сметка има следните зависимости:
- сборът на началните и крайните салда по аналитичните сметки е равен на началното и крайното салдо на синтетичната сметка;
- сборът на дебитните и кредитните обороти на аналитичните сметки е равен на дебитния и кредитния оборот на синтетичната сметка.
Най-честата грешка при счетоводните записвания, в които взимат участие аналитичните сметки е избирането/попълването на грешна аналитичност в счетоводните статии. Например: Ако вместо „Копирни услуги” изберем „Куриерски услуги”. Тези грешки могат да се отстранят най-лесно, ако се разгледа справката Аналитични Обороти на Сметки за по-кратки периоди (например за един месец), така ясно ще се види в кой период е грешката.
Чрез справката за аналитичните обороти може да се провери дали не е пропуснато нещо да се осчетоводи за конкретната аналитичност. Например, ако всеки месец имаме разходи за наеми няма сума в оборотите на аналитичността за даден период означава, че или не е осчетоводен, или липсва съответния документ, или е разнесен грешно в друга аналитичност. Тогава се взимат съответните мерки за отстраняването на проблема – изисква се от клиента необходимата информация за набавянето на документа, или се осчетоводява забравения документ, или се поправя грешката при грешно разнесена аналитичност.
Коментари